Страхование от банкротства

Многие специалисты по финансовому планированию и консультанты сообщают своим клиентам, что их способность зарабатывать доход является их самым большим достоянием. Это может быть особенно актуально для тех, кто получает высокую компенсацию, таких как врачи, владельцы бизнеса и руководители.

Потеря этой способности из-за болезни, травмы или другого несчастья может быть финансово разрушительной, даже если это всего лишь на несколько лет. Страхование от этой потери является одним из основных элементов финансового планирования практически для всех, кто зарабатывает значительно больше, чем минимальная заработная плата. (Подробнее см. Ниже: Акция против зарплаты: что вам нужно знать. )

Вероятность стать инвалидом

Одним из ключевых фактов, о которых многие люди не знают, когда дело доходит до инвалидности, является то, что это гораздо более вероятно, чем преждевременная смерть. Protectyourincome. com опубликовала таблицу, которая показывает, что статистически более чем в два раза чаще, чем средний возраст 30-летнего возраста, становится недействительным, а не умирающим в этом возрасте. В то время как вероятность инвалидности снижается с течением времени, они всегда остаются выше вероятности ранней смерти даже в возрасте 55 лет. Финансовые последствия инвалидности могут быть экспоненциально больше, чем для тех, кто умирает. (Для соответствующего чтения см. Виды пособий по социальному обеспечению .)

Быстрый пример: Джо 35 лет. Он зарабатывает 75 000 долларов в год и погиб в автокатастрофе. У него $ 500 000 страхования жизни. Его вдова использует деньги, чтобы заплатить оставшиеся медицинские счета и расплатиться с домом. Она вкладывает остаток в 529 планов, которые они установили для своих двух детей.

Фрэнку также 35 лет, и он женился на двух детях. Он переживает автомобильную катастрофу, но выживает. Тем не менее, он постоянно умственно недееспособен и больше никогда не сможет работать.

Это сравнение наглядно иллюстрирует огромную разницу между экономическими последствиями смерти и инвалидности. Законопроекты Джо быстро закончились, и его страхование жизни обеспечило адекватную компенсацию. Но медицинские счета Фрэнка только начинаются и вполне могут продолжаться на десятилетия вперед. После прибытия первоначального врача и больничных счетов может возникнуть необходимость в управляемой медицинской помощи, которая может стоить тысячи долларов в месяц. Страхование жизни не покрывает этот вид расходов, потому что смерти не было. Если Фрэнк живет в возрасте до 70 лет, тогда общая стоимость ухода за ним может легко справиться с миллионами. (Подробнее см. Ниже: Все ли инвалиды обрабатывают то же самое для порогов SGA? )

К счастью, существует тип страхового покрытия, доступный для тех, кто не может работать. Страхование по инвалидности предоставляется носителями жизни и инвалидности как для отдельных лиц, так и для групп. Этот тип покрытия выплачивает страхователю ежемесячную выгоду, когда он отключен, чтобы заменить свой упущенный доход.В большинстве случаев этот вид пособия прекращается в возрасте 65 лет, который считается пенсионным возрастом. Покрытие инвалидности делится на две основные категории. Краткосрочный охват — это период инвалидности, который длится менее двух лет, а долгосрочная страховка по инвалидности охватывает более длительные периоды до целой жизни. (Подробнее см. Ниже: В чем разница между страхованием по инвалидности по социальному обеспечению (SSDI) и дополнительным доходом безопасности (SSI)? )

Характеристики политики инвалидности

В большинстве случаев инвалидности могут быть выявлены следующие характеристики политики:

  • Выплата основного капитала. Многие политики выплачивают единовременное пособие страхователям за определенные события, такие как потеря глаза или конечности. Это может быть сделано в дополнение к любым ежемесячным пособиям, на которые может также иметь место страхование.

  • Пункт возобновляемости. Политики инвалидности могут предлагать различные уровни гарантий возобновляемости для их покрытия способом, подобным страхованию жизни. Гарантированная возобновляемая политика является самой дорогой. Политика, не подлежащая отмене, также обещает, что положения и премии в политике никогда не изменятся после ее выпуска, если будут выплачены премии. (Для соответствующего чтения см. Выбор наилучшего страхования по нетрудоспособности. )

  • Период ликвидации. Большинство политик инвалидности не будут выплачиваться до истечения определенного периода времени, например, 90 дней. Этот период ожидания эквивалентен франшизе для этих политик.

  • Отказ от премии. Это пособие по существу совпадает с политиками страхования жизни, когда застрахованный может заплатить за дополнительного гонщика, который позволяет им не платить страховые взносы, пока они не работают.

Все политики инвалидности будут определять уровень охвата инвалидностью, который они предлагают. Общая инвалидность принесет более высокую выгоду тем, кто полностью не может работать, в то время как остаточная инвалидность будет частично оплачивать тех, кто по-прежнему способен на определенный уровень оплачиваемой работы. Пристрастие к собственной профессии является более дорогостоящим и заменяет доход, который был застрахован застрахованным в их соответствующих направлениях работы. Любое покрытие профессии оплачивается только в том случае, если застрахованный не может работать с какой-либо оплачиваемой работой, для которой они подходят для обучения, образования или опыта. Покрытие True Own Occupation — это лучший и самый дорогой вид покрытия. Этот вид покрытия будет оплачивать разницу между фактическим заработком застрахованного и любым доходом, который они могут заработать в низкооплачиваемой работе, если они становятся частично отключенными. (Для смежного чтения см .: Почему у страховых полисов есть франшизы? )

Налогообложение страхования по нетрудоспособности

Налоговые правила для покрытия инвалидности довольно просты. Все выгоды, которые выплачиваются в результате этих политик, безоговорочно освобождаются от уплаты налогов до тех пор, пока владелец политики не вычитает стоимость премий, выплаченных в качестве медицинских расходов. Если премии были вычтены, то пособия облагаются налогом как обычный доход, если они выплачиваются.По этой причине большинство планировщиков предположит, что владельцы политики воздерживаются от этого вычета, поскольку уплата налога на эту форму дохода может быть обременительной в течение периода инвалидности.

Владельцы малых предприятий, которые совместно владеют предприятием, часто покупают политики по инвалидности друг на друге, чтобы обеспечить продолжение бизнеса, если один или несколько из них становятся недееспособными. Эти планы часто дублируются на основе соглашений о покупке и продаже, которые финансируются за счет договоров страхования жизни. (Для смежных чтений см .: За и против индексированного универсального страхования жизни. )

Ускоренные всадники с пособиями

Многие полисы страхования жизни теперь предлагают форму защиты инвалидов в виде ускоренного пособия наездник. Этот гонщик будет выплачивать ежемесячную выгоду в случае, если застрахованный становится хронически больным. Эта выгода обычно срабатывает, когда застрахованный становится неспособным выполнить два из шести видов повседневной жизни (ADL). Хотя эта форма охвата не совсем коррелирует с истинным страхованием по инвалидности, она становится популярной альтернативой, поскольку она предоставляет несколько видов пособий в одном удобном пакете, и эта выгода может достигать 65 лет в постоянной политике, которая выплачивается.

Итог

Страхование по инвалидности может защитить вас от возможной потери вашего дохода, если вы станете инвалидом. Эта форма страхования становится более важной, поскольку ваш заработок увеличивается, а те, у кого высокие доходы, действительно не могут позволить себе быть без него. Для получения дополнительной информации о страховании по инвалидности и типах, которые вы должны носить, посетите www. protectyourincome. com или обратитесь к своему финансовому консультанту. (Для соответствующего чтения см .: Являются ли аннуитеты подходящими для вас? )

Отчисления, которые производит бухгалтерия с фонда оплаты труда, то есть с заработной платы сотрудников, можно разделить:

  • на отчисления за счет самих сотрудников – это налог на доходы физических лиц (НДФЛ);
  • на отчисления за счет работодателя – это пенсионные, медицинские взносы, а также взносы на социальное страхование.

Дорогие читатели! Каждый отдельный случай индивидуален, поэтому вы можете уточнить информацию у наших юристов. Звонки на все номера бесплатны.

  • 8 (800) 600-36-07 – Регионы
  • +7 (499) 110-86-72 – Москва
  • +7 (812) 245-61-57 – Санкт-Петербург

Отчисления за счет сотрудников

За счет сотрудников, а именно с их заработной платы, работодатель в пользу государства платит один налог – НДФЛ. Налог уплачивается со всех видов вознаграждения за труд: заработной платы, по договорам подряда, гражданско-правовым договорам и пр. Налоговая инспекция внимательно следит за этими отчислениями, и за неуплату, а также за ошибки в расчетах накладывается штраф в размере 20% от суммы, которая должна была быть уплачена (статья №123 НК РФ).

Процесс расчета НДФЛ в 2019 году остался неизменным. Для того чтобы рассчитать сумму налога, бухгалтер или иной ответственный сотрудник должен определить сумму дохода за отчетный период и вычесть из нее сумму налогового вычета, если он имеется. Налоговые вычеты могут быть:

  • стандартные – это вычеты, которые предоставляются родителям несовершеннолетних детей, инвалидам детства, чернобыльцам, вдовам военнослужащих и т. д. (статья №218 НК РФ);
  • социальные – вычеты на расходы на лечение, добровольное медицинское страхование, обучение, благотворительность и пр. (статья №219 НК РФ);
  • инвестиционные – вычеты за операции с ценными бумагами и инвестиционными счетами (статья №219.1 НК РФ);
  • имущественные – это вычеты за продажу, покупку, строительство недвижимости;
  • профессиональные – вычеты с доходов, которые получены за работу ИП, нотариусами, деятелями науки и культуры (статья №221 НК РФ);
  • вычеты, которые осуществляются при переносе на будущие сроки убытков от операций с ценными бумагами и с финансовыми инструментами при срочных сделках (статья №220.1 НК РФ).

После этого полученная сумма умножается на ставку НДФЛ. Ставка налога зависит от того, является ли сотрудник резидентом РФ (имеет российское гражданство или вид на жительство), так для резидента НДФЛ составляет 13%, а для нерезидента уже 30% (исключением являются высококлассные специалисты, работающие в РФ по патенту, и резиденты Евразийского экономического союза).

Например, заработная плата сотрудника составляет 63000 рублей в месяц, он имеет право на вычет на троих детей, который составляет 3000 рублей: (63000 – 3000) * 13% = 7800 рублей, соответственно, сотрудник получит на руки 55200 рублей (63000 – 7800).

Взносы с ФОТ

Все организации обязаны платить взносы в ФНС с тех выплат, которые произвели своим сотрудникам в качестве заработной платы. Размер страховых взносов установлен в статьях 426-429 НК РФ. Общий процент взносов от уплаченной заработной платы составляет 30% и является стандартным размером. Однако некоторые организации имеют право уплачивать взносы по пониженным тарифам (статья №427 НК РФ):

  • предприятия, задействованные в инновационных сферах деятельности;
  • некоммерческие (кроме государственных и муниципальных) и благотворительные организации, работающие по упрощенной системе налогообложения;
  • организации, уплачивающие заработную плату членам команд судов, зарегистрированных в Российском международном реестре судов;
  • предприятия, работающие по упрощенной системе налогообложения и производящие пищевые продукты, одежду, спортивные товары и игрушки, компьютеры, лекарства и пр.;
  • аптеки и иные фармацевтические организации;
  • ИП, работающие по патенту;
  • организации, задействованные в “Сколково”;
  • организации-участники региональных программ в Крыму, Владивостоке, Калининградской области;
  • организации, производящие анимационные фильмы.

Кроме того, работодатели обязаны уплачивать страховые взносы (несчастные случаи на рабочем месте и профессиональные болезни) в ФСС, тарифы которых в 2019 году остались прежними: действует тридцать два тарифа от 0,2 до 8,5% (средний составляет 0,51%), которые назначаются в зависимости от формы организации юридического лица, длительности его работы, наличия сотрудников с инвалидностью и т. д.

Взносы в ФСС выплачиваются ежемесячно за прошедший месяц не позднее 15 числа.

Таблица налогов и взносов

Отчисления Процентная ставка
НДФЛ (статья №224 НК РФ)
  • 13% для резидентов, высококвалифицированных специалистов-иностранцев, работающих по патенту, членов ЕАЭС;
  • 30% для нерезидентов
Пенсионный взнос ( первый пункт статьи №426 НК РФ) 22% с доходов, которые не превышают 1150000 рублей, с суммы выше – 10%
Медицинский взнос (третий пункт статьи №426 НК РФ) 5,1%
Социальные взносы (второй пункт статьи №426 НК РФ)
  • 2,9% с доходов, не превышающих 865000 рублей (эта сумма является предельной, то есть, доходы, полученные сверх этой цифры, взносами не облагаются);
  • 1,8% для иностранцев, которые не являются высококлассными специалистами
Взнос в ФСС на травматизм (статья №1 ФЗ №179 от 22.12.2005 0.2 – 8,5%. Процент зависит от профессионального риска сотрудника (существует 32 класса)

Не нашли ответа на свой вопрос? Звоните на телефоны горячей линии. 24 часа бесплатно!

Открытие и создание бизнеса во все времена было связано с высокими рисками. Предприниматели, открывая компанию, всегда встречаются со множеством ситуаций, который в любой момент могут привести или к серьезным убыткам, или вовсе к банкротству.

Несмотря на то, что сегодня гораздо проще организовать собственный бизнес, на его пути все равно встречается множество рисков. Статистика показывает, что минимум один раз в 4-5 лет у компании возникают серьезные проблемы, которые негативно влияют на работу.

В результате таких воздействий около 40% фирм малого бизнеса уходят с рынка и меняют направление своей деятельности. При этом каждая вторая компания уже закрывается в первый год своей работы.

Однако у современных компаний есть как большие проблемы, так и большие возможности по защите от банкротства.

Страховая защита компании от банкротства

Страховые организации не стоят на месте и постоянно разрабатывают новые виды услуг, чтобы удовлетворить каждого клиента.

Однако для различных компаний предложения все равно могут сильно отличаться. Так для крупных фирм организации предлагают индивидуальные пакеты услуг, которые подбираются специально под фирму.

В этом случае учитывается множества факторов, среди которых важную роль играют активы компании. Именно они делают крупные фирмы более стабильными, менее подверженными рискам и привлекательными клиентами.

Для предприятий среднего и малого бизнеса страхование, в большинстве случаев, ограничивается типовыми услугами. Однако и здесь существует множество факторов, которые могут учитывать при заключении договора, расчет суммы покрытия и стоимости полиса.

В набор видов страхования, которые обеспечивают защиту предприятия от банкротства, входят:

  • страхование имущества;
  • страхование ответственности директоров и компаний перед третьими лицами;
  • страхование от простоя и перерыва производства;
  • медицинское страхование работников компании;
  • страхование ответственности за качество продукции (работ, услуг).

Виды страхования от банкротства

Страхование имущества покрывает такие виды рисков, как: повреждение, пожар, стихийное бедствие, совершение преступных действий третьих лиц и т.д. Объектами покрытия в этом случае являются оборудование, автотранспортные средства и недвижимость.

При страховании ответственности компании перед третьими лицами покрываются риски, которые связаны с возникновением ущерба, причиненного физическим или юридическим лицам, не состоящими в договорных отношениях с компанией.

Защита рисков, связанных с обстоятельствами, которые приводят к простою или остановке производства на длительное время, позволяет покрыть убытки вследствие такой приостановки производства. В данном случае возмещается упущенная выгода из-за остановки работы предприятия.

Защита работников компании покрывает расходы, которые связаны с возмещением вреда по страхованию жизни и здоровья работников предприятия. Такой полис позволяет избежать серьезных затрат в случае травм на производстве.

Также договор страхования способ увеличить лояльность со стороны высококвалифицированных сотрудников.

Покрытие рисков ответственности за качество товаров

Страхование товаропроизводителей ответственных за качество продукции (работ, услуг). В этом случае будет происходить возмещение убытков и расходов, связанных с претензиями по качеству продукции.

Такие претензии могут возникнуть к любому предприятию, которое находится в цепочке реализации товаров (производитель, дистрибьютор, поставщик, продавец и т.д.).

Последний вид защиты особенно актуален для компаний, которые собираются выходить на международный рынок и экспортировать свои товары. В международной практике наличие данного вида страхования увеличивает доверие со стороны партнеров и клиентов.

Кроме того, в некоторых странах законодательством установлены большие штрафы за нанесение вреда некачественными товарами. И такие штрафы в несколько раз превышают нанесенный ущерб, что увеличивает финансовый риск банкротства или приводит к огромным убыткам.

Если договор на титульное страхования сделки был заключен не в рамках ипотечного кредитования и не касается недвижимости, которая находится в залоге, то сумму возмещения получит собственник объекта, который лишился на него прав.

До заключения договора титульного страхования сделки компания-страхователь выполняет предстраховую экспертизу с привлечением профессиональных специалистов. Более подробно об этом виде страхования читайте .

Наличие защиты ответственности за качество товаров (услуг, работ), является дополнительным преимуществом для компаний, которые собираются продавать свои акции на зарубежных фондовых биржах.

Стоимость страхования имущества юридических лиц

Сумма покрытия устанавливается по соглашению сторон, при этом для страхования имущества юридических лиц стоимость не превышает цену самого имущества.

При защите ответственности сумма может устанавливается как общая на весь период действия полиса, так и различными лимитами (на одну претензию, на один страховой случай, на одно физическое или юридическое лицо, и т.д.).

На стоимость полиса могут влиять множество различных факторов. В число таких факторов входят:

  • срок договора,
  • период работы компании,
  • наличие страховых случаев в предыдущие годы и т.д.

Стоит заметить, что оформление нескольких полисов в одной компании обходятся дешевле.

Также для более конкретной и объективной оценки возможных рисков, страховая организация может потребовать дополнительные документы и сведения. После чего будет окончательно установлена стоимость страховки.

Правила страхования туроператоров предусматривают франшизу – часть ущерба, которая не будет покрываться страховой организацией. Кроме того, несмотря на то, что в полисе указывается размер покрытия, дополнительно могут быть установлены лимиты ответственности за причиненный ущерб.

Срок действия полиса определяется сторонами сделки самостоятельно, но зачастую он равен периоду строительства, указанному в смете. О правилах страхования строительно монтажных работ узнайте .

Для снижения цены полиса можно применять и франшизу (размер невозмещаемого ущерба) как условную, так и безусловную.

Современный бизнес все больше понимает необходимость страхования. Это позволяет снизить финансовый риск банкротства до минимума. Нестабильная обстановка в экономике, стихийные бедствия, аварии, злоумышленники, поломки оборудования и множество других факторов могут негативно сказать на работе предприятия. Все это в результате может привести к серьезным убыткам.

Особенно важна защита от банкротства при выходе на международный рынок. Связано это с тем, что в международной практике это повсеместное явление. Компании, которые не прибегают к оформлению страховки, попадают в категорию ненадежных.

Наличие полиса позволяет расширить круг партнеров, привлечь новых клиентов, капитал и расширить компанию.

Понравилась статья? Подписывайтесь по RSS, или следите за обновлениями:

Страхование от банкротства

08.12.2014&nbsp | Вернуться в список

Защитить себя и свой бизнес от банкротства можно несколькими способами, одним из которых является страхование. По мнению специалистов и на основании статистических данных большинство компаний закрывается после первого года работы и причин для этого достаточно много: неверно выбранная стратегия развития, поломка оборудования, пожар на складе, хищение груза и многое другое. Есть так же случаи не связанные с повреждениями имущества или лично вами принятых решений, связаны они с нестабильностью экономики и вхождения ее в кризисный период или же нападки конкурентов с целью разорить вашу компанию. Многие не смогут сразу в ежеминутном порыве определить все возможные варианты негативного развития событий и все и предусмотреть, мы предлагаем максимально обезопасить себя и свой бизнес за счет страхового полиса, который обеспечит вас гарантиями возмещения вреда вследствие внешнего воздействия. Единственное от чего не сможет защитить страхование, так это от нестабильности экономики, а вот от всего остального вы с легкостью оградитесь и сможете не думать о проблемах и посвятить свое время развитию бизнеса.

Риск «банкротство»

Страховщики в большинстве случаев при запросе предложения от представителей небольших компаний предлагают им коробочные страховые продукты без учета индивидуальных особенностей этих компаний, что в корне не правильно. Разделение клиентов на больших и маленьких это в корне неверный подход к решению вопросов страхования и подбору уникального страхового покрытия обеспечивающего компанию в не зависимости от ее размеров и оборотов максимальной страховой защитой. Но даже при индивидуальном подборе страхового решения включение в страховое покрытие риска банкротства порой просто невозможно, так как покрытие данного риска в большинстве случаев зависит не от конкретного предприятия, а от сложившейся на день страхования экономической обстановки. Страховщикам просто не выгодно страховать предприятия по данному риску, когда вероятность его наступления может ровняться 100%.

Что такое банкротство

Банкротство — это уже конечный этап жизни предприятия, в период которого «вытянуть» компанию обратно из долговой ямы практически невозможно. Банкротом признается организация, которая неспособна удовлетворить в полном объёме требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных государственных платежей.

Есть два пути введения компании в такое состояние:

1. Намеренный – данное деяние наказывается по всей строгости закона согласно статьи 196 УКРФ «Преднамеренное банкротство». Наказывается штрафом в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев либо без такового.

2. Возникший по ряду обстоятельств, к таким можно отнести значительный ущерб имуществу предприятия (оборудованию, транспорту, товарам и прочему). От такого варианта развития событий можно защититься и обеспечить себя всеми возможными и самое главное нужными вариантами страховой защиты.

Как застраховать свой бизнес от банкротства

В первую очередь для страхования своего предприятия и защиты его от банкротства необходимо достаточно серьезно подойти к выбору страховой организации, от лица который вам будет выдан страховой полис. Не стоит доверять компаниям, предлагающим слишком низкие тарифы и обещающих, что они покроют все убытки и не дадут вам разориться. Для осуществления качественного подбора страховщика и грамотного наполнения договора страхования рисками мы рекомендуем вам обратиться в Страховое агентство «GALAXY страхование» и воспользоваться помощью наших сотрудников для составления страховой защиты, которая не даст вашему бизнесу обанкротиться:

  • Страхование грузов;
  • Страхование ответственности перевозчика;
  • Страхование ответственности экспедитора;
  • Страхование имущества;
  • Страхование общей ответственности;
  • Страхование сотрудников;
  • Страхование автотранспорта.

Последнее изменение: Январь 2020

Предпринимательская активность в любом виде предполагает наличие рисков. Не всегда деятельность компании оказывается успешной и в случае, если она не может в срок рассчитаться по своим обязательствам, возможно начало процедуры банкротства. В подобной ситуации с персоналом расстаются, так как впереди возникает перспектива исчезновения работодателя, ему просто не на кого будет работать. Процедура увольнения при банкротстве организации и перечень полагающихся сотруднику в таких условиях гарантий строго регламентированы законодательством.

Особенности расторжения трудовых отношений при банкротстве

Банкротство выступает одним из оснований и частным случаем прекращения компанией деятельности. В связи с чем, процедура высвобождения персонала в подобной ситуации мало чем отличается от увольнения при ликвидации работодателя.

Последовательность действий службы персонала по расторжению трудовых договоров при банкротстве предприятия будет включать:

  1. Обязательное письменное оповещение службы занятости и персонала о планируемом расставании за 2 месяца до момента его осуществления. В случае с банкротством обязанность довести до сотрудников информацию о предстоящем расставании должен конкурсный управляющий, в течение месячного срока после начала конкурсных процедур.
  2. По соглашению сотрудника и нанимателя трудовой договор можно прекратить сразу до истечения минимального срока предупреждения (2 месяца), с выплатой заработка по средней ставке за этот период. Если было принято решение продолжать работу, то сотрудник продолжает трудиться до планируемой даты увольнения.
  3. По окончании периода на предупреждение или на оговоренную дату расставания издается приказ, с персоналом проводится полный расчет.
  4. Факт прекращения сотрудничества регистрируется в трудовой книжке и/или в регистре сведений о трудовой деятельности.

Важно знать! В законодательстве закрепляется минимальный срок оповещения об увольнении, в локальных документах компании может быть установлен больший период. Кроме того, уволить в связи с ликвидацией можно женщин в декрете, в отпуске по уходу за ребенком, находящихся в отпуске или на больничном.

Помимо работодателей-юрлиц, банкротом может быть признан и ИП с наемными работниками. При ликвидации нанимателей, являющихся физлицами, процедура увольнения будет иметь свои особенности. К сожалению, все они не играют на руку персоналу:

  • Предприниматель не обязан заранее предупреждать сотрудника об увольнении в связи с прекращением работы;
  • Предприниматель освобожден от обязанности производить выплаты работникам в связи с увольнением при банкротстве в виде выходного пособия и сохранения среднего заработка на время трудоустройства.

ИП имеет право закрепить в трудовом договоре положения об установлении срока уведомления об расторжении сотрудничества по причине прекращения деятельности. Он может быть как больше, так и меньше минимально допустимого для организаций, установленного в ТК РФ. Аналогично предприниматель может закрепить в договоре возможность выплаты пособий при увольнении в связи со своей неплатежеспособностью в любом размере.

Что нужно выплатить работнику, увольняющемуся в связи с банкротством фирмы?

Организация обязана осуществить все закрепленные законодательством выплаты сотрудникам при их расставании с работодателем по причине его банкротства. В них входят суммы, которые наниматель обязан выдать при любом основании увольнения:

  • Зарплата за проработанное время и выполненную до дня увольнения работу;
  • Компенсацию за неиспользованный период отпуска;
  • Стимулирующие выплаты, в случае возникновения на них права у сотрудника в соответствии с локальными нормативными документами фирмы;
  • Дополнительные начисления, предусмотренные политикой предприятия.

В случае прекращения сотрудничества с трудящимися в связи с ликвидацией бизнеса, наниматель должен компенсировать неиспользованные дни отпуска в полном объеме (за 28 дней) всем сотрудникам, отработавшим в компании на дату увольнения в текущем рабочем году не менее 5 месяцев и 15 дней.

Прекращение трудовых отношений при банкротстве предприятия в законодательстве выделено в отдельный повод для увольнения (п. 1 ч. 1 ст. 81 ТК РФ), поэтому в нем предусмотрены особые дополнительные денежные гарантии работнику. К ним, согласно ч. 1 ст. 178 ТК РФ относятся:

  • Начисление за 1 месяц после увольнения пособия в объеме среднемесячного дохода у работодателя;
  • Получение уволенным среднего заработка за период трудоустройства, включающее:
    • Средний заработок за второй месяц после увольнения, если покинувший банкрота гражданин не нашел работу;
    • По решению центра занятости сохраняется средний доход у последнего нанимателя за третий месяц после увольнения.

Для трудящихся Крайнего Севера предусмотрено сохранение средней зарплаты по решению центра занятости на 4-6 месяц после увольнения (ч. 2 ст. 318 ТК РФ).

В случае, когда сторонами трудового договора достигнуто соглашение о досрочном расставании, сотруднику дополнительно выплачивается выходное пособие (средний заработок) за весь временной отрезок, с момента уведомления о прекращении сотрудничества до даты ухода. Нередко, право на сохранение средней зарплаты за 2,3 месяц после увольнения возникает у уволенного уже после того, как организация перестала существовать, то есть официально ликвидирована и внесены соответствующие записи в ЕГРЮЛ. В такой ситуации гражданин все равно сохраняет право на получение указанных выплат в полном объеме. Для выполнения этого требования рекомендуется закрепить в локальных актах компании положение о выплате выходного пособия, на случай увольнения при банкротстве организации в повышенном размере, полностью покрывающем, в том числе и периоды сохранения дохода на период пока идет поиск места работы.

Как считать выходное пособие и средний заработок за время поиска работы?

Для определения суммы полагающихся финансовых гарантий, выплат в связи с досрочным увольнением и сохраняемой зарплаты на период до устройства на новое место используется среднедневной, либо среднечасовой заработок.

В общем виде расчет полагающихся дополнительных начислений в связи с увольнением по причине банкротства производится по формуле:

  • СЗу = СЗд × КДп, где:
    • СЗу – средний заработок, положенный за определенное законом время после увольнения;
    • СЗд – среднедневной или среднечасовой заработок;
    • КДп – количество дней или часов по плановому графику сотруднику, приходящемуся на время сохранения среднего заработка.

Для исчисления среднедневного или среднечасового заработка применяется отрезок равный 12 календарным месячным периодам до увольнения.

Алгоритм определения среднедневного или среднечасового заработка будет включать следующие этапы:

  1. Определение фактически отработанных дней/часов за 12 месяцев, идущих до месяца увольнения;
  2. Определение суммы фактического заработка за указанный расчетный период;
  3. Определение среднедневного, среднечасового заработка по формуле:
    1. Фактический ФОТ за 12 месяцев до месяца увольнения / Фактическое время работы в днях/часах за 12 месяцев до месяца увольнения.

Из временного отрезка, принимаемого для вычисления, нужно убрать рабочее время, когда сотрудник был освобожден от работы с сохранением оплаты и без, был нетрудоспособен, либо в отпуске по беременности и родам, уходу за ребенком (п. 5 Постановления Правительства РФ от 24.12.2007 N 922). При определении фонда зарплаты в него суммируют все начисления, предусмотренные системой оплаты труда, и не учитывают начисления социальной направленности не связанные с выполнением работы, а также доходы за время, не принимаемое в расчет.

Описанные алгоритмы и процедуры не сталкивающимся ними на практике лицу понять сразу непросто, тем более, если работодатель настроен увиливать от предоставления утвержденных законодательно гарантий. При этом, если возникают разногласия с ликвидируемой компанией в области процедуры увольнения или полагающихся к выплате сумм, лучше обратиться за помощью к подготовленным юристам. Это позволит пережить покидающему фирму лицу тяжелые времена с минимальными финансовыми и психологическими потерями.

Пример исчисления гарантированных выплат при увольнении из-за банкротства

Сотрудник работал по сменному графику и подлежит увольнению в связи с ликвидацией компании 26.01.2020. Фактический заработок за 2019 год составил 568 000 руб., при этом отработано 1995,5 часов.

Нужно вычислить:

  • Выходное пособие, если с 27.01.2020 по 26.02.2020 сотрудник должен был отработать 146 часов по плановому графику;
  • Средний заработок за второй месяц, если с 27.02.2020 по 26.03.2020 он должен был отработать по плановому графику 168 часов.

Решение:

  1. Определим среднечасовой заработок: 568 000 / 1995,5 = 284,64 руб.
  2. Выходное пособие равно: 284,64 × 146 = 41 557,44 руб.
  3. Объем выплаты средней зарплаты за последующий месяц поиска работы будет равняться: 284,64 × 168 = 47 819,52 руб.

Оставить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *