Статус самозанятого лица

Статус самозанятого

Обновление: 15 октября 2019 г.

Спецрежим в виде уплаты налога на профессиональный доход (НПД) – это новшество 2019 года. Перейти на уплату НПД может любой гражданин из определенного региона (или работающий с заказчиками из определенных регионов), работающий сам на себя (то есть не имеющий работников). Иметь статус предпринимателя для этого не надо. В то же время граждане, зарегистрированные в качестве предпринимателей, не имеющие наемных работников, могут одновременно зарегистрироваться в качестве самозанятого с целью снижения налоговой нагрузки. То есть человек будет одновременно предпринимателем и иметь статус самозанятого.

Статус самозанятого лица в России

Если человек зарегистрировался в качестве самозанятого лица, то сведения об этом будут содержаться в специальном реестре самозанятых граждан. В 2019 году такой реестр ведет Федеральная налоговая служба (ст. 5 Закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ). Самозанятый в любой момент может распечатать из мобильного приложения «Мой налог» или из Личного кабинета на сайте ФНС справку, подтверждающую постановку на учет в качестве самозанятого.

Как проверить статус самозанятого гражданина

Для проверки статуса самозанятого (плательщика налога на профессиональный доход) ФНС разместила на своем сайте специальный сервис. Достаточно указать ИНН человека и дату, на которую вы хотите сделать проверку. В ответ сервис онлайн покажет вам, имеет ли человек с таким ИНН статус самозанятого на указанную дату. Сервис является бесплатным.

Сервис удобен для организаций и предпринимателей, которые хотят заключить гражданско-правовой договор с самозанятым гражданином (или уже заключили). Ведь с доходов, выплачиваемых самозанятым, не нужно удерживать НДФЛ и не нужно уплачивать страховые взносы. А значит, важно понимать, зарегистрирован ли человек как самозанятый (плательщик налога на профессиональный доход) на дату выплаты дохода или уже потерял этот статус.

Как получить статус самозанятого лица в России

Для этого нужно пройти процедуру регистрации в качестве самозанятого лица. Подробно об этом мы рассказали .

А о том, как предпринимателю получить статус самозанятого, мы рассказали отдельно.

Как оформить самозанятость: способы и особенности регистрации

Обновлено: 06 декабря 2019 19901 Шрифт A A Нет времени читать?

Большая часть самозанятого населения РФ до 2019 г. не была оформлена официально. Основные причины этого – сложность процедуры регистрации в Инспекции Федеральной налоговой службы России (ИФНС), необходимость сдавать отчетность и уплачивать большие налоги. С января 2019 г. в силу вступили изменения в законодательство, касающиеся самозанятых граждан РФ и подразумевающие получение такого статуса физическими лицами, а также ИП. Мы изучили новый закон и разобрались, как оформить самозанятость.

Кто может получить статус самозанятого

С 2019 г. граждане России, работающие «на себя», могут оформиться как самозанятые и платить налоги по новому режиму. Об этом говорит Федеральный закон от 27 ноября 2018 г. № 422-ФЗ. Сколько будет составлять налог, зависит от того, кому услуги оказываются. Если это физлицо – 4%, юрлицо – 6% от получаемого дохода. Описываемый режим объявлен экспериментальным и действует только в республике Татарстан, Москве, Московской и Калужской областях. Налоги по новому режиму уплачивают:

  • специалисты в индустрии красоты (мастер маникюра, парикмахер, косметолог);
  • няни;
  • сиделки;
  • репетиторы;
  • таксисты;
  • швеи;
  • уборщики;
  • фрилансеры;
  • производители и по совместительству продавцы продуктов питания (тортов, молочных изделий).

Это далеко не исчерпывающий список специальностей, которые можно официально оформить по новому закону. У всех имеются общие черты:

  • нет необходимости приобретать лицензию на осуществление деятельности;
  • выездной характер работы;
  • возможность удаленного сотрудничества;
  • отсутствие одного постоянного работодателя.

Читайте также: “5 самых прибыльных идей бизнеса для самозанятых: выбирайте и начинайте зарабатывать!”

Статус самозанятого человека недоступен следующим категориям населения:

  • госслужащим;
  • лицам, работающим в муниципальных компаниях;
  • нотариусам;
  • адвокатам;
  • оценщикам;
  • медиаторам;
  • арбитражным управляющим.

Для оформления самозанятости необходимо подать заявление для получения нового статуса и соответствовать следующим критериям:

  • осуществление деятельности в регионе проведения эксперимента;
  • отсутствие наемных работников по трудовым договорам;
  • ежегодный доход не превышает 2,4 млн руб. (его обязательно нужно подтвердить).

Лицо, получившее статус самозанятого, в случае необходимости сможет беспрепятственно:

  • оформить кредит;
  • получить пособие (часто требуется справка о доходах);
  • усыновить ребенка;
  • встать на учет на получение жилья.

Юридическим лицам гораздо проще работать с самозанятыми, чем с физическими лицами. Трудоустройство в этом случае не требуется. Не придется принимать сотрудника на работу. Он просто оказывает необходимую услугу и получает за нее плату. Юрлицу достаточно заключить договор и получить чек на оплату, избегая большого количества бумажной волокиты, как при обычном найме сотрудников.

Работодатели после вступления в силу нового налогового режима не только не спешат принять на работу новых сотрудников, но и рассматривают варианты перевести рабочего в статус самозанятого, с которым заключается договор ГПХ. Такой перевод позволяет юрлицам существенно экономить на налогах и взносах. Им остается только нанять самозанятого и оплатить стоимость его услуг.

Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ

Что нужно для оформления

Первый этап оформления самозанятости подразумевает подготовку необходимой документации. Потребуется пакет документов:

  • паспорт;
  • выписка из единого государственного реестра (ЕГРП) о том, что заявитель не оформлен в качестве индивидуального предпринимателя;
  • заявление.

В заключение нужно представить идентификационный код налогоплательщика.

Заявление составляется на бланке по форме, установленной Приказом ФНС от 31 марта 2017 г. N ММВ-7-14/270@

В нем указываются личные данные и сведения об осуществляемой деятельности. При открытии самозанятости нужно уточнить у сотрудников налоговой службы, относится ли осуществляемая деятельность к периоду налоговых каникул. В этом случае будет применяться нулевая ставка.

До принятия закона нужно было получить патент, сейчас постановка на учет значительно упростилась.

Приказ ФНС России от 31.03.2017 N ММВ-7-14/270@

Где можно оформить статус

Оформление возможно только в регионе, относящемся к местам проведения эксперимента. Физическое место проживания резидента роли не играет. Получить статус самозанятого можно непосредственно в налоговой службе, а также онлайн на ее сайте. Подать заявление можно следующими способами:

  1. Личное посещение налоговой, где потребуется заполнить бланк и передать все подготовленные документы инспектору, который поставит на них печать;
  2. Скачивание заявления на сайте ФНС, его заполнение и отправка заказным письмом в налоговую.
  3. Заполнение заявления онлайн на веб-сервисе ФНС, прикрепление отсканированных документов.
  4. Использование специального приложения «Мой налог» для девайсов, где нужно зарегистрироваться, заполнить запрашиваемые данные и прикрепить отсканированные документы.
  5. Через портал государственных услуг.
  6. При обращении в МФЦ.

Также возможно оформление через доверенное лицо. В этом случае представитель должно представить доверенность, заверенную у нотариуса.

После регистрации гражданин получает официальное разрешение на ведение выбранного им вида деятельности в определенном регионе. Как открыть самозанятость, подробно в видео:

Регистрация статуса

Зарегистрироваться самозанятым просто. После подачи заявления и всех документов гражданин уплачивает необходимые взносы и налоговые сборы. Затем ему будет присвоен новый статус. Однако имеются некоторые нюансы его оформления, зависящие от наличия или отсутствия ИП, осуществляемой деятельности, а также способа регистрации.

Без ИП

Самозанятому гражданину не нужно регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя. Он будет платить налоги по новой схеме, разработанной специально для самозанятых.

Если гражданин уже оформлен как ИП, нет необходимости закрывать его. Требуется лишь подача в ФНС дополнительного заявления о том, чтобы сменить налоговый режим. Совмещение двух режимов запрещено.

Арендодателям

Для тех людей, которые получают доход от сдачи недвижимости, новый статус налогоплательщика является выгодным. Если ранее нужно было платить налог в размере 13% от доходов, то с 2019 г. он составляет всего 4%. При уплате налогов по сниженной ставке нужно представить договор аренды. Оформив себя как самозанятого, арендодатель выходит из «тени» и становится добросовестным налогоплательщиком.

Через Госуслуги

Способ доступен только для регионов, где проводится эксперимент. Регистрация на Госуслугах подразумевает заполнение формы личными данными и подтверждение учетной записи через МФЦ. После этого можно использовать все услуги портала, в том числе оформлять самозанятость. Для этого подается заявление, к которому прилагаются отсканированные документы. Проверить статус самозанятого можно через личный кабинет или электронную почту (должно прийти уведомление).

Через МФЦ

Необходимо лично прийти в центр либо направить доверенное лицо. Сотрудники организации предоставят бланк заявления, который необходимо заполнить. Поданные гражданином документы будут отсканированы и направлены в ФНС. Чтобы узнать результаты присвоения нового статуса, можно снова прийти в МФЦ либо уточнить их другим методом, который был указан при составлении заявления.

Как прекратить действие нового налогового режима

Если нужно закрыть самозанятость, то достаточно написать заявление в ФНС о снятии с учета. Также возможно снятие с гражданина статуса самозанятого самой налоговой, если его доход стал превышать 2,4 млн руб. или обнаружено иное несоответствие требованиям закона.

Насколько выгодны для самозанятых условия проводимого в 2019 г. эксперимента, зависит от суммы дохода и многих других факторов. Оформить новый статус и отчитываться самозанятым очень просто. Все сведения в налоговую можно отправлять через мобильное приложение. Не менее очевидна и выгода юридических лиц при работе с самозанятыми. Такие отношения позволяют первым экономить на затратах, связанных с оформлением сотрудника в штат.

Подтверждение статуса Человек…

Игорь Полуйчик, поднял важнейшую проблему – подтверждение статуса ЧЕЛОВЕК и сам же доказал, что она не разрешима в рамках сегодняшнего мышления людей. https://youtu.be/wccvP4D6wpA Человек – это венец творения и высший статус на земле именно как правильно процитировал Горького Игорь – человек – это звучит гордо. Исходя из этого подтверждение статуса ЧЕЛОВЕК не возможно по определению. Подтвердить этот статус может лицо более высокое по статусу, но такого как мы определились, на земле нет. Обращаться же за подтверждение статуса, за справкой о том что ты человек – это тоже самое, что обращаться к некоему лицу, которого ты сам нанял для того чтобы отремонтировать дорогу пред твоим домом, с просьбой выдать тебе справку о том, что у тебя де гордости больше чем у него и ты как человек звучишь более гордо чем он, или хотя бы чтобы он подтвердил, что у тебя есть гордость, а посему ты человек. За справкой о том что ты генерал не обращаются к рядовым!
Обратившись за такой справкой к нанятому тобой судье, ты этим действием подтверждаешь, что ты не человек. Это глупость в ситуации когда ты нанял эту судью, а в ситуации когда эту судью тебе назначили стоящие ещё выше её, сегодня это называют понятием ВЛАСТЬ – это глупость в двойне. Обращение к таким людям – ведь, по сути, унижение и, соответственно, о гордости, что является синонимом человека, речи идти просто не может. Максимум что тебе могут подтвердить, что ты раб, но просто умнее остальной части рабов.
Далее. Вообще права человека – это оксюморон или по-русски соединение не соединимого, в одном случае и «масло масляное» – в другом. Права могут быть только у более низших статусов, например у гражданина, да и то не по отношению к ЧЕЛОВЕКУ, а по отношению к таким же как он или статусом ниже, например, к тем у кого фамилия в паспорте написана капслуком. В этом случае ты можешь обращаться за защитой своих прав к представителю рабовладельца – судье. Всё это весьма наглядно и понятно на примере стада животных, баранов козлов, коз и овец. В этом стаде всегда будет вожак и у него будет право наказывать не повинующихся. Надеюсь, мы понимаем, что об обязанностях тут речь идти не может!? А вот у пастуха, тем более если он и хозяин стада – у того есть право наводить нужный ему порядок в любой момент, в плоть до того что зарезать вожака, чтобы на его место встал другой или пустить под нож всё стадо. У высшего для стада не может быть обязанностей по отношению к стаду – только права. Ведь бараны существуют только для обслуживания хозяина. И хозяину не нужны справки о его статусе. Они баранам то его справки зачем!? Так что естественно, что у англицкой королевы нет ни паспорта, ни водительских прав ин удостоверения королевы, она не сумасшедшая и понимает, что эти бумажки на земле ей выдать никто не может, ибо не имеет права, без унижения её статуса.
Далее следует отметить, что мы рассматривали высший статус, не требующий никаких свидетельств и не имеющий никаких обязанностей, только права и называли этот статус ЧЕЛОВЕКОМ, что звучит, конечно, гордо. Однако, примеры стада и англицкой королевы никак не вяжутся с понятием ЧЕЛОВЕК, в английском вообще нет понятия этого ЧЕЛОВЕК, там мэн. Однако, предполагаю, что мэн это не высший статус, это типа физического лица у нас. Высший статус там, скорее всего Хомо (Гомо) неслучайно гомосеки в этой системе имеют более высокий статус, нежели простые мэны. Посему, понятие славянское, ЧЕЛОВЕК к этой иерархии не возможно применить, разве что ницшевского недочеловека. Так вот, ЧЕЛОВЕК в нашей системе языка и, соответственно, мышления, это существо, в процессе воспитания приобретшие ЧЕЛО (лицо в высоком смысле) и сохраняющее его весь свой век и будет человек. Отсюда у нас высший статус имеют те, кто не совершает постыдных поступков, а посему не может относиться к другим людям как стаду баранов англицкая королева. Проще говоря, у нас люди приобретшие совесть и хранящие её чистоту всю жизнь и имеют высший чин – ЧЕЛОВЕК. И в этом смысле у нас ЧЕЛОВЕК имеет в первую очередь обязанности, наложенные на себя добровольно. Настоящая мать – это обязанности отказ от своих прав, настоящий отец – это обязанности и отказ от своих пав. Именно по этому столетиями народ наш мечтал о царе-батюшке, у которого одни обязанности по отношению к детям своим… Эти два высших статуса наш и англицкий не требуют справок и подтверждений о статусе, но не соединимы и противоположны как Добро и зло, как Свет и тьма…. Подтверждением будет любовь у нас детей по отношению к Отцу и Матери, а у них рабов по отношению к жестокому и властному хозяину.
Вся проблема мышления людей заключена в том, что они воспринимают понятие власть как нечто высшее, естественно, данное свыше и находящееся вне них. Если для западной системы это как то объяснимо исходя из их языка, то для нашей – это совсем не естественно, но факт, увы….

Удаленно ведете бухгалтерию или консультируете как юрист, работаете курьером, делаете маникюр или сдаете квартиру? Тогда я, Георгий Чахидзе, расскажу, почему новый режим НПД — для вас.

Разберем, кто, где и как может применять этот спецрежим. И дам советы, как, работая на самого себя, не налететь на проблемы с налоговой.

Где действует налог на профессиональный доход

С 1 января этого года сильно раздвинули географию для самозанятых.

С начала 20 года эксперимент по НПД проводится в 23 регионах:

  • г. Москва;
  • Московская область;
  • Калужская область;
  • Республика Татарстан;
  • Санкт-Петербург;
  • Волгоградская область;
  • Воронежская область;
  • Ленинградская область;
  • Нижегородская область;
  • Новосибирская область;
  • Омская область;
  • Ростовская область;
  • Самарская область;
  • Сахалинская область;
  • Свердловская область;
  • Тюменская область;
  • Челябинская область;
  • Красноярский край;
  • Пермский край;
  • Ненецкий автономный округ;
  • Ханты-Мансийский автономный округ — Югра;
  • Ямало-Ненецкий автономный округ;
  • Республика Башкортостан.

Когда НПД придет в другие регионы?

В планах властей распространить спецрежим НПД на всю территорию России к 1 июля 2020 года.

Пока же он находится в статусе эксперимента и регулируется не Налоговым кодексом, а отдельным Федеральным законом № 422-ФЗ от 27.11.2018.

В законе сказано, что эксперимент проводится до 31 декабря 2028 года включительно.

Поделюсь с вами слухами из профессиональной тусовки: у властей планы сделать НПД бессрочным.

Кто может применять НПД

Стать плательщиком НПД могут физлица, в том числе, уже зарегистрированные в статусе ИП, местом ведения деятельности которых является территория субъектов РФ, включенных в эксперимент.

Одно из условий применений НПД — нельзя привлекать для этой деятельности наемных работников.

При этом индивидуальным предпринимателям следует иметь в виду, что совмещение НПД с другими спецрежимами недопустимо. Поэтому, регистрируясь плательщиком НПД, в течение месяца надо направить в ИФНС уведомление о прекращении применения УСН, ЕСХН или ЕНВД.

Налоговики рекомендуют вот эти бланки уведомлений:

  • уведомление о прекращении применения УСН — форма № 26.2-8
  • для перехода с ЕСХН — форму № 26.1-7.
  • при прекращении применения ЕНВД — форма № ЕНВД-4.

Эти формы можно направить в инспекцию через интернет (но тогда надо иметь электронную подпись), отнести лично (за вас это может сделать представитель по доверенности) или отправить по почте.

Как стать плательщиком НПД

Приобрести статус самозанятого несложно. Есть несколько способов.

1. Зарегистрироваться в качестве плательщика НПД можно с помощью специального мобильного приложения «Мой налог».

Скачайте его на телефон, и регистрируйтесь.

2. Можно воспользоваться специальным сервисом на сайте ФНС — Кабинет налогоплательщика «Налога на профессиональный доход».

3. Можно зарегистрировать через банки. Их список есть на сайте ФНС.

4. Также оформиться плательщиком НПД можно через портал госуслуг.

Чем можно заниматься на НПД

На сайте ФНС приведены несколько примеров, когда целесообразно быть в статусе самозанятого и платить НПД:

  • удаленная работа через электронные площадки;
  • оказание косметических услуг на дому;
  • сдача квартиры в аренду посуточно или на долгий срок;
  • услуги по перевозке пассажиров и грузов;
  • продажа продукции собственного производства;
  • фото- и видеосъемка на заказ;
  • проведение мероприятий и праздников;
  • юридические консультации и ведение бухгалтерии;
  • строительные работы и ремонт помещений.

Иллюстрация с сайта ФНС

НПД можно платить и при осуществлении других видов деятельности, кроме тех, которые согласно Федеральному закону № 422-ФЗ попадают в перечень исключений.

Несмотря на то, что про НПД выпущен целый закон, вопросов о том, кто на него имеет право, с каждым месяцем все больше. Советую обращать внимание на разъяснения Минфина. Он стал их делать все чаще про самозанятых. Например, присмотрите к письму от 11.11.2019 № ЕД-4-20/22760@. Там сказано, что курьерам при оказании услуг по доставке товаров с приемом платежей за них можно применять НПД.

Чем нельзя заниматься на НПД

В законе написано при получении каких доходов НПД применять нельзя:

  • доходы, получаемые в рамках трудовых отношений;
  • доходы от продажи недвижимого имущества, транспортных средств, от передачи имущественных прав на недвижимость (кроме аренды жилья);
  • доходы государственных и муниципальных служащих, за исключением доходов от сдачи в аренду (наем) жилых помещений;
  • доходы от продажи имущества, использовавшегося налогоплательщиками для личных, домашних или иных подобных нужд;
  • доходы от реализации долей в уставном капитале;
  • доходы от ведения деятельности в рамках договора простого товарищества;
  • доходы от оказания физлицами услуг (работ) по гражданско-правовым договорам, при условии, что заказчиками услуг (работ) выступают их работодатели или лица, бывшие их работодателями менее двух лет назад;
  • доходы от уступки (переуступки) прав требований;
  • доходы в натуральной форме;
  • доходы от арбитражного управления, от деятельности медиатора, оценочной деятельности, деятельности нотариуса, занимающегося частной практикой, адвокатской деятельности.

Какие налоги

Налоговая ставка составляет 4 % при получении дохода от физлиц и 6 % при получении дохода от юрлиц и ИП. И это всё.

Самозанятые не платят никаких фиксированных взносов. При желании они могут добровольно отчислять взносы в ПФР (для этого нужно зарегистрироваться там), но никаких обязательных взносов для них не предусмотрено.

Кроме того, предусмотрен налоговый вычет в размере 10 тыс. рублей.

По моему мнению, один из главных плюсов НПД — это то, что самостоятельно считать налог не нужно. Этот процесс полностью автоматизирован. От вас потребуется только формирование чека в приложении «Мой налог».

Все произведенные начисления и сумму налога к уплате можно увидеть в приложении.

ИФНС уведомляет налогоплательщика НПД через мобильное приложение «Мой налог» не позднее 12-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, о сумме налога с указанием реквизитов для его уплаты.

Уплатить налог надо не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.

Какой доход

Налог на профессиональный доход можно платить, только пока сумма дохода не превысит 2,4 млн. рублей. Сумма считается нарастающим итогом в течение года.

При этом ограничения по сумме месячного дохода нет.

В чем плюсы самозанятости

Какие же плюсы для граждан в переходе на НПД?

Во-первых, это отличный способ легализоваться, не регистрируясь в качестве ИП.

Во-вторых, не надо платить фиксированные взносы, которые при небольших доходах очень даже ощутимы для кармана бизнесмена.

В-третьих, процедура регистрации в качестве самозанятого максимально простая и понятная.

В-четвертых, не надо составлять декларации и прочие отчеты, самостоятельно считать налоги. Учет доходов и расчет налогов ведется автоматически в мобильном приложении.

В-пятых, не надо покупать ККТ и применять его, ведь самозанятые пробивают чеки клиентам в приложении «Мой налог».

В-шестых, ставки налога вполне приемлемые (при работе с физлицам всего 4 %). Уплатив налог, вы, как говорится, будете спать спокойно, зная, что обвинение в незаконной предпринимательской деятельности вам не грозит.

Оставить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *